Какая ответственность за незаконную сдачу квартиры?

Если у человека имеется свободное помещение, он может сдать его в аренду. Выполнение действия позволяет окупить содержание жилья и даже заработать.

Однако сделка должна осуществляться в соответствии с нормами действующего законодательства. Если человек не платит отчисления в казну государства, его может ожидать ряд негативных последствий.

Действующее налоговое законодательство

Эксперты советуют сразу разобраться, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.  Обязанности плательщиков налогов могут существенно различаться в зависимости от их статуса. Этот факт отразится и на возможных санкциях.

Обычно меры, применяемые в отношении организаций, более суровые. Эксперты не советуют нарушать положения действующего законодательства. О том, какие нормативно-правовые акты регулируют сдачу помещения в аренду, об ответственности нарушителей, а также о том, как законно сдать помещение, поговорим далее.

Базовый комплекс отношений, который возникает при сдаче квартиры в аренду и наем, регламентируют главы 34-35 ГК РФ. Правоотношения носят договорной и возмездный характер. Это значит, что владелец квартиры получает доход. В связи с этим необходимо принимать во внимание и требования налогового законодательства.

Доход, который был получен, может облагаться следующими видами налогов:

• НДФЛ;
• налогом на прибыль;
• налогом, устанавливаемым при использовании специальных режимов налогообложения.

Процесс перечисления налогов при сдаче квартиры регламентируют главы 23-26 НК РФ.

Обязанности налогоплательщиков

В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.

Юридические лица

Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.

Физические лица

Если человек сдает квартиру и получает от этого доход, он обязан подать налоговую декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Декларацию нужно передать в налоговую по месту постоянной регистрации до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Сам платеж нужно внести в бюджет государства до 15 июля.

Закон позволяет уменьшить налоговую базу, с которой взимается платеж. Уменьшение осуществляется на размер вычета.

Правом на его получение обладают следующие категории граждан:

• лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
• граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
• люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
• граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
• лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Размер налогового вычета может существенно меняться. Так, если была приобретена квартира, возврат будет предоставлен с суммы до 2 млн. руб. Использование кредитных средств повысит значение показателя до 3 млн. рублей.

Индивидуальные предприниматели

Если индивидуальный предприниматель получает доход со сдачи квартиры, он сможет выбрать один из специальных режимов уплаты налогов.

Если выплата осуществляется по УСН, ИП самостоятельно определяет способ, на основании которого будет производиться формирование налоговой базы. Если в ее состав войдет только полученная прибыль, вносить отчисления в бюджет необходимо по ставке 6%.

Если используется налоговый режим «доходы минус расходы», ставка составит 15%. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять декларацию ежеквартально. ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна.

Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности. Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

К какой ответственности могут привлечь лицо, незаконно сдававшее квартиру?

Незаконная сдача жилья в аренду чревата применением штрафных санкций. Их размер напрямую зависит от того, какая именно норма была нарушена. Так, если человек не выполнил положения статьи 122 НК РФ и не заплатил налоги, в его отношении будет применено денежное взыскание в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Значение показателя зависит от того, было ли правонарушение совершено умышленно. Если гражданин получил доход и не предоставил налоговую декларацию, он нарушил статью 119 НК РФ. В этом случае предстоит заплатить 5% от взноса, который необходимо было перечислить, за каждый месяц задержки.

Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

В отношении нарушителя, сдававшего помещение без договора, могут быть применены следующие санкции:

• денежное взыскание;
• привлечение к принудительным работам
• лишение свободы;
• арест.

Во внимание принимается степень тяжести преступления.

Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?

На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.

Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.

Если сложилась подобная ситуация, соседи имеют право пожаловаться на арендодателя в уполномоченный орган, написав соответствующее заявление. В первую очередь стоит сообщить о сложившейся ситуации участковому. Он имеет право выяснить, на каком основании граждане проживают в помещении.

Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ.

Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС.

По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи.

Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.

Законная сдача квартиры в аренду

Выяснив, какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2020 году, большинство граждан принимают решение действовать в рамках закона. Однако далеко не все знают, как правильно оформить акт сдачи квартиры в аренду. Основным документом, регулирующим правоотношения собственника и арендатора, является договор.

Особенности его составления зависят от того, кто именно будет пользоваться помещением. Если арендатором является физическое лицо, необходимо оформить договор найма жилья. Если арендовать помещение хочет компания, нужно составить договор аренды. Каждое из бумаг оформляется в письменном виде. Если соглашение заключается более, чем на 1 год, сделка должна быть зарегистрирована в установленном порядке.

Эксперты советуют заключать договора на срок менее 1 года, оставляя возможность пролонгации. В этой ситуации участники сделки смогут сэкономить. Им не придется вносить госпошлину за выполнение регистрации.

Сдавать жилье имеет право владелец квартиры или его уполномоченный представитель. Эксперты советуют действовать самостоятельно. Если по каким-либо причинам это невозможно, необходимо оформить доверенность.

Она должна быть заверена нотариально. Это приведет к дополнительным затратам. Решившись сдать жилье, необходимо выбрать способ исчисления налогов и уплаты платежей в бюджет государства.

Выбор зависит от многих факторов, в список которых входят:

• доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
• количество сдаваемых в аренду квартир;
• размер расходов на содержание помещения;
• статус владельца недвижимости;
• налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
• категория, в которую входит жилье.

Эксперты советуют рассмотреть все доступные варианты отчисления налогов в бюджет, рассчитать примерный доход и только затем принять окончательное решение. Это позволит подобрать наиболее оптимальную налоговую систему.

Нужно помнить и о необходимости предоставления декларации. Нарушение норм налогового законодательства приведет к применению штрафов и иным неприятным последствиям.

Соблюдая все установленные законом норм, гражданин сможет беспрепятственно сдавать жилье.

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov-chem-grozit/

Незаконная сдача жилья в аренду куда жаловаться

Аренда – очень популярный вид правоотношений сегодня, выгодный для обеих сторон. Она позволяет собственникам получать доход от своей недвижимости, а нанимателям – пользоваться подходящим помещением.

Однако в сфере аренды бывает много «подводных камней», которые проявляются позже, когда договор уже заключен. Поэтому необходимо знать, как защитить свои права в случае, если арендодатель нарушает условия соглашения, и каким образом можно обжаловать его действия.

Различие между наймом и арендой

Многие путают эти понятия, но между ними есть принципиальная разница, которую надо знать, чтобы заключить правильное соглашение, имеющее юридическую силу. Договор аренды заключается в том случае, если одной из сторон является юридическое лицо (компания).

Чаще всего они заключаются на пользование нежилой недвижимостью: здания, производства, офисы, земельные участки, склады и т.д. Аренда может производиться и в отношении жилья, когда одной из сторон является организация.

Например, компания может снимать квартиру для своих работников из другого города. Аренда регламентируется гл.34 ГК РФ.

Таким образом, когда гражданин снимает квартиру, возникает факт найма, и жалоба в таком случае будет составляться на наймодателя. Когда же помещение снимает организация, стороны имеют дело с арендой, и заявитель будет составлять жалобу на арендодателя.

Особенности найма квартиры

Наем квартиры (дома) имеет некоторые нюансы, которые важно знать при заключении договора:

• Документ обязательно заключается в письменном виде. Всегда необходимо настаивать на заключении договора, иначе факт съема доказать будет очень сложно, и никаких обязанностей у наймодателя не возникнет.
• Срок сдачи жилья не может превышать 5 лет (долгосрочные отношения). Если договор заключается на срок меньше 1 года, он считается краткосрочным. Чтобы не регистрировать обременение, в большинстве случаев договор заключают на 11 месяцев, а затем его продлевают.
• Оплата за проживание вносится согласно условиям, определенным в соглашении. Изменять плату в одностороннем порядке нельзя до окончания срока действия договора (если иное не прописано в документе).

Квартирант имеет право расторгнуть правоотношения в любое время по собственной инициативе, но ему необходимо письменно предупредить об этом собственника за 3 месяца.

Собственник же может принудительно (по решению суда) выселить квартиранта в следующих случаях:

• неуплата (более двух раз при краткосрочном договоре и полгода при долгосрочном);
• порча квартиры и предметов обстановки, использование ее не по назначению, непригодность для дальнейшего проживания.

Причины для жалобы на наймодателя

Жаловаться на собственника, сдающего квартиру, могут все лица, чьи права были затронуты его действиями или в результате действий квартирантов. В основном такие претензии возникают у самих нанимателей, также часты случаи недовольства соседей.

Другие лица также могут обжаловать неправомерные действия хозяина квартиры: например, совладельцы недвижимости, с которыми не согласовали сдачу в наем и т.д. Наиболее распространены следующие причины жалоб на наймодателя:

1. Непредоставление объекта найма: затягивание сроков, отказ в передаче ключей, или предоставление жилья, несоответствующего нормативам (пригодность для проживания определяется ст. 15 Жилищного Кодекса РФ).
2. Нарушение условий договоренности: придирки к жильцам в целях получения большей суммы денег, чем было обговорено изначально.
3. Повышение оплаты (не допускается ее изменение в одностороннем порядке, если иное не отмечено в договоре – ст. 682 ГК РФ).

Кроме того, не все квартиранты знают, что смена собственника (например, при продаже, или смерти хозяина) не отменяет действия договора. Наниматель имеет право проживать дальше на тех же условиях, зафиксированных в соглашении, до конца срока его действия (ст. 675 ГК РФ).

К жалобам в органы правопорядка прибегают в основном соседи. Причины для обращения преимущественно следующие:

В сданной квартире часто шумят в неурочное время

В основном это касается помещений, сдающихся посуточно, или если съемщиками выступают молодые люди, например студенты. В таких случаях надо обращаться в полицию с жалобой на шум по общему телефону 102 (с мобильного) или 112 – единая линия для экстренных звонков и сообщать о нарушении порядка, не лишним будет доложить и наймодателю о поведении его квартирантов. Также можно обратиться к участковому.

Если такое поведение жильцов повторяется систематически, можно обратиться в полицию с письменным заявлением, в котором указывается:

• наименование отдела полиции и ФИО начальника отдела;
• данные заявителя;
• время и место правонарушения;
• данные нарушителей, если они известны;
• суть обращения со ссылкой на законодательные нормы;
• данные наймодателя.

Образец заявления можно скачать здесь. Анонимные жалобы полиция не рассматривает.

Мигранты

Если в сданной квартире проживают мигранты, и сосед располагает сведениями об отсутствии у них регистрации, необходимо жаловаться в миграционную службу, которая сейчас относится к МВД.

Вмешательство органов правопорядка грозит незаконно проживающим иностранным гражданам депортацией, а собственнику квартиры ответственностью по ст. 19.15 КоАП РФ. Заявление на наймодателя составляется по структуре, приведенной выше.

Обратиться в Налоговую службу может обратиться наниматель жилья, если ему стало известно о неуплате налогов хозяином помещения.

Если наймодателем выступает гражданин, он обязан уплачивать 13% – столько составляется ставка налога на доход физических лиц (ст. 228 НК РФ (п.1). Налоговая декларация о доходах подается им самостоятельно.

Если собственник обладает статусом ИП, он платит налог в зависимости от выбранной формы налогообложения (при УСН уплате подлежит 6 % с дохода). При обращении в налоговую необходимо составить заявление и направить ее по официальному адресу (можно посмотреть на сайте ФНС в регионе) или подать лично.

К обращению необходимо приложить документы, доказывающие факт сдачи помещения (копию соглашения) и факт получения денег собственником (чеки, квитанции, расписка о получении). Составляется жалоба в ФНС в соответствии с общими правилами обращения в официальные органы:

• наименование отдела ФНС,
• ФИО руководителя отдела,
• ФИО заявителя и его контактные данные (электронная почта, телефон),
• обстоятельства правонарушения,
• данные нарушителя (наймодателя),
• перечень документов, подтверждающих факт неуплаты налогов.

Электронная жалоба

Подать заявление в налоговую можно также через электронный сервис приема обращений:

Необходимо заполнить все поля, отмеченные звездочкой: выбрать инспекцию, ввести личные данные, изложить суть обращения, прикрепить файлы, служащие подтверждением.

При нарушении условий сделки наймодателем обжаловать его действия можно в суде. Подавать исковое заявление имеет смысл, когда собственник не возвращает сумму залога при выезде жильцов, или пытается взыскать деньги за нормальный износ предметов обихода, или иначе нарушает закон и условия соглашения.

Заявление подается в районный суд по месту жительства ответчика (ст. 28 ГПК РФ), если же нанимателю неизвестно, где проживает собственник, он может подать по адресу, где находится съемная (ст. 29, п.9 ГПК РФ).

Если иск включает требования по взысканию денег с наймодателя, то при его подаче необходимо уплатить госпошлину в соответствии со ст.333.19 НК РФ, п.1. Размер пошлины будет рассчитываться пропорционально стоимости иска, но составит не менее 400 руб. Если же иск подается неимущественного характера, размер госпошлины составит 300 руб.

Как составить исковое заявление

Документ составляется в соответствии со ст. 131 ГПК РФ и должно включать сведения:

• наименование суда,
• данные истца (ФИО, адрес, телефон),
• данные представителя, если он выступает на заседании,
• сведения об ответчике (ФИО, адрес, телефон, если имеются),
• обстоятельства дела,
• статьи закона или соглашения, которые наймодатель нарушил своими действиями,
• требования и сумма взыскания,
• список приложений.

Обязательно надо приложить копию договора найма и квитанции либо чеки о переводе денежных средств, подтверждающие факт уплаты средств собственнику, квитанцию об оплате госпошлины.

Жалоба на арендодателя

Арендуют помещения в основном юридические лица. Особенности арендных правоотношений зафиксированы в гл. 34 ГК РФ. Между арендодателем и арендатором заключается договор в соответствии со ст. 609 ГК РФ, который подлежит государственной регистрации (п. 2. статьи).

Поскольку организации редко нарушают это требование закона, у арендодателя нет возможности скрывать доход от налоговой службы, поэтому налоги отчисляются в срок.

Если арендодатель отказывается зарегистрировать договор аренды, необходимо сообщить об этом в регистрирующие органы и расторгнуть правоотношения, потому что такой документ не будет иметь надлежащей юридической силы.

Арендодатель несет ответственность за все недостатки помещения, если они не были обговорены заранее и зафиксированы в соглашении (ст. 612 ГК РФ). Поэтому арендующее лицо может требовать устранения таких обнаруженных недостатков, мешающих эксплуатации, либо снижения платы.

Также лицо, сдающее помещение, ответственно за капительный ремонт. Он должен производиться в сроки, которые прописаны в соглашении, либо в разумные сроки (ст. 616 ГК РФ).

Собственник не может препятствовать пользованию помещением. Арендная плата не должна подниматься в одностороннем порядке.

Претензия

В случае невыполнения собственником условий договора либо недовольства арендатора каким-либо условиями, можно составить претензию арендодателю. Это первый этап урегулирования разногласий, в некоторых соглашениях он может быть прописан как обязательный способ досудебного решения конфликтов.

Претензия составляется в свободной форме, в ней должны присутствовать сведения о заявителе, адресате (арендодателе) об объекте аренды, обстоятельства нарушения условий и резолютивную часть (требования). Пример составления такой претензии можно посмотреть здесь .

Если же собственник помещения не исполняет требования, заявленные в претензии, далее необходимо обращаться в суд. Дела, где одной из сторон является организация, рассматривают арбитражные суды по месту нахождения ответчика (ст. 35 АПК РФ). Иск составляется в соответствии со ст. 125 АПК РФ:

• наименование суда;
• данные заявителя (название компании, адрес местонахождения, телефон);
• данные ответчика (ФИО или наименование, адрес);
• исковые требования (расторгнуть правоотношения, взыскать суммы) и основания для них (какие пункты договора или закона нарушены);
• суть произошедших событий с указанием на доказательства;
• сумма исковых требований;
• список приложенных документов.

К иску необходимо приложить договор аренды, квитанции об оплате, копию направленной претензии, а также другие документы, подтверждающие обстоятельства дела. Обязательно представить квитанцию об уплате госпошлины (размер определяется пропорционально сумме требований в соответствии со ст. 333.21 НК РФ).

Источник: https://tihomirovasv.ru/sud/nezakonnaya-sdacha-zhilya-v-arendu-kuda-zhalovatsya.html

Незаконная сдача квартиры и её последствия

В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.

Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.

Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность.

Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей.

То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей.

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ. Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.

Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные. Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры. Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.

Источник: https://pravoman.ru/realty/rent/nezakonnaya-sdacha-kvartiry/